英国更新了对俄罗斯钻石制裁指南（Guidance on third country processed Russian diamonds measures），增加了证明在第三国加工钻石的供应链历史的文件示例，即：提供由比利时安特卫普联邦公共服务经济局钻石办公室颁发的验证证书。
英国政府根据《2019 年俄罗斯（制裁）（欧盟退出）条例》（“俄罗斯条例”）实施了一系列制裁措施，包括贸易、金融、运输和其他制裁。这些制裁旨在鼓励俄罗斯停止破坏乌克兰稳定或破坏或威胁乌克兰领土完整、主权或独立的行动。
2024 年《俄罗斯（制裁（退出欧盟）（修正案）》条例（“2024 年条例”）修正了《俄罗斯条例》，并禁止进口某些在第三国或多个第三国加工的俄罗斯钻石。此项规定建立在禁止直接进口俄罗斯钻石和钻石首饰的措施基础之上，该措施于 2024 年 1 月 1 日生效。对第三国加工的俄罗斯钻石的禁令载于第 46Z16Q 和 46Z16R 条例，2024 年条例将其作为第 4JC 章的一部分插入《俄罗斯条例》第 5 部分。第三国加工可以成为掩盖钻石原产于俄罗斯的一种手段，这项措施旨在减少规避对俄罗斯钻石制裁的行为。
禁止进口在第三国加工的俄罗斯钻石的禁令于 2024 年 3 月 1 日起生效，适用于重量等于或大于 1 克拉（或等值 0.2 克）的相关钻石。自 2024 年 9 月 1 日起，该禁令将适用于重量等于或大于 0.5 克拉（或等值 0.1 克）的相关钻石。
1.条例解释
就本制裁而言，相关加工钻石的定义见《俄罗斯法规》第 4JC 章第46Z16Q 条。相关产品的HS代码列于本指南末尾。
该法规禁止进口任何符合以下所有标准的钻石到英国：
属于商品代码 7102 10、7102 39，不包括 7102 31“非工业钻石，简单锯切、劈开或粗磨”
起源于俄罗斯
在第三国“被改变、以任何方式改造或接受任何其他类型的操作或加工”。“第三国”是指除英国、马恩岛或俄罗斯以外的任何国家（参见第 46Z16Q 条）
自 2024 年 3 月 1 日起等于或大于 1 克拉（或等值 0.2 克），或自 2024 年 9 月 1 日起等于或大于 0.5 克拉（或等值 0.1 克）
以下场景提供了如何在实践中应用这些规则的示例（其中 X 国和 Y 国是除英国、马恩岛或俄罗斯之外的国家）：
1.1场景 1
钻石离开俄罗斯时属于第 4JC 章第46Z16Q 条例所列商品，然后在第三国加工成第 46Z16Q 条例所列的另一种商品。禁止将该产品进口到英国。
例如，原产于俄罗斯的非工业毛坯钻石（ HS 7102 31）从俄罗斯出口到X国。在这里，它们被加工成抛光钻石（ HS 7102 39），现在原产于X国，然后从2024年3月1日起作为大于或等于1克拉或等值的钻石进口到英国；或从2024年9月1日起作为大于或等于0.5克拉或等值的钻石进口到英国。
本例中的进口将被禁止。
1.2场景 2
一颗产自俄罗斯的钻石，如果离开俄罗斯后属于46Z16Q 条例所列商品，则在一个或多个第三国经过多个加工阶段，这样它就失去了俄罗斯原产地，但仍是46Z16Q 条例所列商品。禁止将该产品进口到英国，因为它是46Z16Q 条例所列商品，在其生命周期的某个阶段曾产自俄罗斯。
例如，原产于俄罗斯的非工业毛坯钻石（HS 7102 31）从俄罗斯出口并进入 X 国。在这里，它们被加工成含有钻石的珠宝（前 7113），因此它们现在原产于 X 国。这些钻石进入 Y 国，在那里进行加工，将其从珠宝中取出，重新变成未加工的抛光钻石（HS 7102 39），然后进口到英国。自 2024 年 3 月 1 日起，这些未加工的抛光宝石每颗都大于或等于 1 克拉或等值；或自 2024 年 9 月 1 日起，每颗都大于或等于 0.5 克拉或等值。
本例中的进口将被禁止。
1.3场景 3
例如，原产于俄罗斯的非工业毛坯钻石（HS 7102 31）从俄罗斯出口并进入X国。在这里，它们被用来制造镶有钻石的珠宝（前 7113），这些珠宝现在被认为原产于X国并进口到英国。
根据俄罗斯法规，本例中的进口并不被禁止。
2.合规证明指南
2.1展示供应链历史
贸易商应准备提供文件来证明货物的供应链，这些证据必须符合《条例》下的禁令。
要求通过文件提供的证据可能包括：
自 2024 年 3 月 1 日起，若任何宝石大于或等于 1 克拉（0.2 克或等值），则计算包裹内钻石的单颗重量
如果自 3 月 1 日起包裹中含有大于或等于 1 克拉（或等值）的钻石，则要求通过文件提供的其他证据可能包括：
在第三国（或多个第三国）加工的钻石的原产国
钻石离开原产国的日期
进行加工的国家/地区和设施
证据示例可能包括但不限于：
从钻石原产国发货时签发的金伯利进程证书（ KPC ）（单一或混合来源）原件
发票
商会签发的原产地证
提单
钻石原产地报告或与货物相关的其他书籍或文件，以及科威特产品控制证书显示混合原产地
比利时安特卫普 B-2018 Hoveniersstraat 22 号钻石办公室联邦公共服务经济局颁发的验证证书（G7 证书）
证明产品中不含俄罗斯成分（包括本指南所列类型）的额外证据
这不是一份详尽的清单，但证据必须是可验证的。
供应商证明其遵守了此项制裁可能会被接受。但是，进口商应准备好在必要时提供进一步的证据，包括证明货物不是俄罗斯原产或重量超标。
供应商证明可以采用以下措辞形式：
“我在此声明，此批货物中的非工业天然钻石并非全部或部分在俄罗斯联邦开采、提炼、生产或制造，无论这些钻石是否在俄罗斯联邦境外被实质性转化为其他产品”。
关于自 9 月 1 日起禁止在第三国加工重量大于或等于 0.5 克拉（或相当于 0.1 克）的俄罗斯原产宝石的禁令遵守情况的信息将适时公布。
3.许可条款
2024 年 3 月 1 日之后，寻求将在第三国加工的被禁俄罗斯钻石进口到英国的贸易商可以申请个人许可证。商业和贸易大臣最终负责决定是否在任何个案中授予或拒绝贸易制裁许可证。DBT 认为某些特定活动可能符合制裁目的，因此可能有资格获得许可证。这些在有关俄罗斯制裁的法定指导中有所规定。
如果涉及履行 2024 年 3 月 1 日之前签订的合同所产生的义务，则可以授予进口某些在第三国加工的俄罗斯钻石的许可证。
4.一般贸易牌照
受制裁钻石的一般贸易许可证允许将以下特定钻石进口到英国：
2024 年 3 月 1 日前运抵俄罗斯境外，并在俄罗斯境外加工后进口到英国
除了进口这些商品外，许可证还允许提供与进口相关的某些服务和行动。它还可用于贸易商不知道商品原产地的情况，例如他们的商品可能被禁止，但可以证明他们自 2024 年 3 月 1 日起一直在俄罗斯境外。许可证有记录保存要求，上述类别受个别条件限制。
普通贸易许可证将接受审查。国务大臣有权随时更改、撤销或暂停该许可证。
4.1 2024年3月1日前运往俄罗斯境外的商品
该许可证允许进口以下任何违禁商品：
是相关第三国加工的钻石
2024 年 3 月 1 日前位于俄罗斯境外
自 2024 年 3 月 1 日起，任何时候都不位于俄罗斯
贸易商应准备好文件，以证明加工钻石在此日期之前的位置。这不需要证明制造日期本身的准确日期，但需要证明货物在此日期之前存在且位于俄罗斯境外。证据的例子可以包括发票、提单、销售合同或原始KPC。这不是一份详尽的清单，但证据必须是可验证的。
4.2记录保存
俄罗斯法规第 76 条规定，必须对根据一般贸易许可证执行的每项行为进行登记或记录。该法规规定了哪些详细信息可能是必要的，以及记录应保留多长时间。
贸易商应在首次根据本许可证行事后 30 天内通知英国商务和贸易部国务大臣，提供其姓名（或组织名称）、EORI编号以及可查阅登记册或记录的地址。此操作只需执行一次，方法是发送电子邮件至records.importlicences@businessandtrade.gov.uk。如果有任何变化，贸易商应通过向同一地址发送电子邮件来更新详细信息。
4.3使用此许可证进行海关申报
使用此许可证需要进行海关申报，使用代码 9042 和许可证号 GBSAN0002。贸易商不得使用行为申报或口头申报来进口受管制商品（包括受制裁商品）。
5.监督和执行
贸易商可能会被要求在边境出示货物供应链的证据。在某些情况下，海关可能会要求提供有关将要生产的货物的更多信息。
HMRC 还负责执行许可要求和调查涉嫌违法行为。
我们建议英国进口第三国加工钻石的供应链各环节进行必要的尽职调查，以确保不会直接或间接规避制裁。不遵守制裁可能构成多项刑事犯罪之一。有关处罚的更多信息，请参阅有关俄罗斯制裁的法定指导。
还建议进口商在合同协议中保证进口商品不是来自俄罗斯。
请注意，一般贸易许可证将接受审查，包括对贸易流量和贸易惯例的持续监控。国务卿有权随时更改、撤销或暂停该许可证。
本页面将根据将来的任何修订进行相应更新。
5.1 英国禁止进口在第三国加工的俄罗斯钻石的 HS编码范围
有关所列HS代码的更多信息，请参阅英国综合在线关税检查器的第 7102 章。
HS编码 | 描述 |
7102 10 | 未分类的钻石 |
7102 39 | 非工业用钻石，除未加工或简单锯切、劈开或粗磨的钻石外 |
例 7102 31 | 非工业用钻石，简单锯切、劈开或打磨 |