2024 年 12 月 3 日
美国财政部外国资产控制办公室 (OFAC) 宣布与 Aiotec GmbH (“Aiotec”) 达成 14,550,000 美元的和解协议。Aiotec 是一家总部位于德国柏林的公司，为能源行业采购工业设备，该公司已同意就一项明显违反伊朗交易和制裁条例 (ITSR) 的行为承担潜在的民事责任。
这一明显违反 ITSR 的行为源于 Aiotec 在 2015 年至 2019 年期间参与了一项阴谋，该阴谋促使一家美国公司间接向伊朗出售和供应一家澳大利亚聚丙烯工厂，并通过美国金融机构汇出该工厂的销售款项。这一和解金额反映了 OFAC 的认定，即 Aiotec 的行为并非自愿披露，并且构成了一起恶劣案件。
摘要：
违规行为概述：
Aiotec GmbH是一家总部位于德国柏林的公司，为能源行业采购工业设备。
该公司因一起明显的违反OFAC对伊朗制裁的行为而同意支付1455万美元以解决其潜在的民事责任。
在2015年至2019年期间，Aiotec与同谋合谋，导致一家美国公司间接向伊朗出售并供应一个位于澳大利亚的聚丙烯工厂，并通过美国金融机构为该工厂支付款项。
违规行为细节：
Aiotec与一家澳大利亚公司和美国公司签订了出售协议，购买了澳大利亚的一个聚丙烯工厂。
尽管与美国公司签订的出售协议中明确禁止将工厂转售给受美国制裁的国家和地区，Aiotec还是与伊朗的子公司和伊朗石化发展公司PIDID秘密签订了另一份协议，将工厂转售给伊朗。
Aiotec在2016年开始拆除工厂，并在2017年至2019年间将其分批从澳大利亚出口到伊朗，同时通过两家货运代理公司运输，故意隐瞒了工厂的最终目的地是伊朗。
财务交易：
Aiotec同意以分期付款的方式向美国公司支付9700万美元的购买价格，最终通过欧元支付了约945.7642万美元。
处罚计算和一般因素分析：
根据OFAC的经济制裁执法指南，Aiotec的明显违规行为没有自愿自我披露，构成了一个严重的案例。
1455万美元的和解金额反映了OFAC对一般因素的考虑，其中955万美元的和解金额将根据Aiotec履行合规承诺的满意度而暂缓。
合规考虑：
该案例展示了非美国人士在涉及受制裁管辖区和美国人士的交易中可能面临的风险和潜在成本。
即使Aiotec是一家德国公司，且工厂及其原始所有者位于澳大利亚，但由于涉及美国公司转售商，这些交易受美国管辖。
即使Aiotec以欧元启动财务交易，由于资金被发送到美国金融机构，Aiotec使自己面临根据伊朗交易和制裁法规（ITSR）的进一步潜在责任。
OFAC执法和合规资源：
OFAC提供了各种资源，以协助制裁实施和合规，包括行业特定指导、教学视频、常见问题解答以及搜索OFAC制裁名单的工具。
举报人计划：
美国财政部金融犯罪执法网络（FinCEN）维护一个举报人激励计划，适用于违反OFAC管理的制裁和银行保密法的行为。